Reforma Tributária: o que muda, os impactos e como se preparar desde já
A Reforma Tributária 2026 está prestes a mudar profundamente a forma como empresas brasileiras apuram, pagam e destacam seus tributos. Mais do que uma troca de siglas, a reforma representa uma transformação estrutural no modelo de tributação sobre o consumo, com impactos diretos sobre preços, margens, planejamento financeiro e processos internos.
Aprovada por meio da Emenda Constitucional nº 132/2023 e regulamentada pela Lei Complementar nº 214/2025, a nova legislação terá efeitos práticos a partir de 2026, em um processo de transição que se estenderá até 2033. O setor produtivo terá um papel fundamental nesse processo — e empresas que não se prepararem desde já podem enfrentar aumento de custos, passivos fiscais e perda de competitividade.
O que muda com a Reforma Tributária no Brasil?
O sistema atual de impostos sobre o consumo será substituído de forma gradual. Saem de cena cinco tributos tradicionais:
- ICMS (estadual)
- ISS (municipal)
- PIS, COFINS e IPI (federais)
E entram três novos impostos com regras distintas:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – substitui PIS, COFINS e IPI
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – substitui ICMS e ISS
- IS (Imposto Seletivo) – incidirá sobre produtos nocivos à saúde ou ao meio ambiente
Além da substituição de tributos, a principal mudança será a forma como os impostos são destacados: CBS e IBS serão cobrados “por fora” do valor do produto, o que aumenta a transparência na formação de preços. Além disso, a apuração será não cumulativa, permitindo que as empresas gerem créditos e evitem a incidência de imposto sobre imposto.
Fase de transição começa em 2026: entenda como vai funcionar
O ano de 2026 marca o início da fase de testes da Reforma Tributária, com o objetivo de permitir que empresas, governos e sistemas se adaptem antes das mudanças se tornarem obrigatórias. Veja o que está previsto para esse primeiro ano:
- A CBS terá alíquota de 0,9%
- O IBS terá alíquota de 0,1%
- Os valores não serão somados ao preço final dos produtos
- O objetivo é testar sistemas, apurações e controles fiscais
- Os tributos antigos (ICMS, ISS, PIS, COFINS e IPI) continuam valendo normalmente
Empresas que apurarem corretamente o IBS e CBS em 2026 poderão transformar os valores pagos em créditos de PIS/COFINS, compensações com outros tributos ou solicitar ressarcimento com devolução prevista em até 60 dias.
Importante: quem estiver com todas as obrigações acessórias em dia poderá optar por não participar da fase de testes, ficando isento do pagamento e do destaque desses tributos no primeiro ano.
Impactos da Reforma Tributária para empresas
A nova estrutura tributária afetará diretamente as áreas fiscal, contábil, comercial, de compras e logística. As mudanças trazem desafios significativos, entre eles:
1. Reconfiguração de custos
A nova lógica tributária pode aumentar os custos operacionais em até 10% em empresas despreparadas, por erros de parametrização ou falta de análise adequada das novas regras.
2. Precificação e margem de lucro
A forma de calcular tributos e gerar créditos vai exigir novas estratégias comerciais, para evitar perda de competitividade e desequilíbrio nas margens.
3. Riscos fiscais e passivos
A transição envolve regras diferentes entre estados e municípios. Erros de escrituração e falhas no cumprimento das obrigações acessórias podem gerar passivos tributários difíceis de regularizar.
4. Fim de benefícios fiscais locais
Com a unificação dos tributos, muitos incentivos estaduais e setoriais deixarão de existir, exigindo um novo mapeamento logístico e comercial para manter competitividade.
Três grandes riscos para empresas não preparadas
1. Aumento Invisível de Custos
Sem ferramentas adequadas, empresas podem pagar até 10% a mais de tributos em operações corriqueiras, por falhas de parametrização ou desconhecimento da legislação nova.
2. Perda de Competitividade
Mais de 5 milhões de empresas no Simples Nacional podem perder vantagem competitiva ao não repassar créditos de CBS/IBS, gerando desequilíbrio nas vendas B2B.
3. Passivos Fiscais
Com mais de 4 mil municípios e diferentes regras estaduais em transição, erros de cálculo e escrituração podem gerar passivos de difícil regularização, prejudicando reputação e fluxo de caixa.
Como se preparar para a reforma tributária?
A melhor forma de enfrentar a Reforma Tributária é começar ainda em 2025 com um plano de ação bem estruturado:
- Atualize o ERP com os novos campos fiscais exigidos (ex: cClassTrib, exceções por UF)
- Mapeie produtos com risco de tributação seletiva, como bebidas e industrializados
- Simule a nova matriz de custos considerando CBS, IBS e IS
- Treine suas equipes (compras, vendas, contabilidade, gestão fiscal) com base na nova legislação
- Implemente ferramentas de automação fiscal, para reduzir erros e aumentar a produtividade
A tecnologia como aliada na Reforma Tributária
Diante de um cenário tão complexo, automatizar e simular a nova estrutura tributária pode fazer a diferença entre prejuízo e vantagem competitiva. Soluções tecnológicas com motores fiscais integrados ao ERP, simuladores de alíquotas, ferramentas de precificação e dashboards de controle se tornam indispensáveis.
IMendes: Especialista em tributação e preparação para a Reforma
Com 17 anos de atuação no mercado, a IMendes é referência nacional em inteligência fiscal e já ajuda mais de 41 mil empresas em todo o Brasil a gerirem sua operação tributária com segurança, economia e eficiência.
Por meio do HubTax, a IMendes oferece soluções completas para a era pós-reforma, como:
- Base com mais de 60 milhões de itens classificados por operação e UF
- Simuladores de CBS, IS e IBS
- Ferramentas de pricing tributário com cálculo de margem líquida real por produto
- Motor fiscal com automação de apuração, geração de guias e integração com SPED
- Auditoria de documentos fiscais com inteligência artificial
Além disso, a IMendes já capacitou mais de 12 mil profissionais em treinamentos práticos voltados à nova legislação tributária.
A pergunta não é mais “se”, mas “como” sua empresa vai atravessar a Reforma Tributária. A transição exigirá tecnologia, planejamento, atualização fiscal e conhecimento técnico.
Empresas que se anteciparem sairão na frente — economizando, reduzindo riscos e ganhando vantagem competitiva. Com a IMendes, sua empresa transforma incertezas em estratégia, e a nova era tributária em uma oportunidade real de crescimento.
A Reforma Tributária 2026 marca uma nova fase para as empresas brasileiras. Entender as mudanças, antecipar os impactos e investir em tecnologia e conhecimento será fundamental para atravessar esse momento com segurança.